Objetivo General: Que el participante (alumno) conozca de manera ágil y sencilla, mediante el análisis de la Ley del ISR e IVA, casos prácticos y las obligaciones que tienen las personas físicas que tienen ingresos por: Sueldos y salarios, Actividades empresariales y profesionales, Arrendamiento, analizando las particularidades en el cálculo del ISR, PTU e IVA o bien la correcta determinación de las pérdidas.

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MÓDULO 1: Disposiciones generales

Duración: 5 Horas.

  • Elementos de la Relación Tributaria.
  • ○ Sujetos o Sujetos pasivos de gravamen.
  • ○ Objeto del gravamen.
  • ○ Base del tributo.
  • ○ Tasa o Tarifa.
  • ○ Época de pago.
  • Extinción de la Obligación Tributaria.
  • ○ Pago.
  • ○ Pago liso y llano de lo debido.
  • ○ Pago de lo Indebido
  • ○ Pago bajo protesta.
  • ○ Pago Extemporáneo.
  • Formas de pago.
  • ○ Dación en pago.
  • ○ Compensación.
  • ○ Condonación.
  • ○ Prescripción.
  • ○ Novación.

MÓDULO 2: De los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado

Duración: 10 Horas.

  • Ingresos en crédito y en Servicios.
  • Concepto de ingresos gravables, acumulables, gravables no acumulables y exentos.
  • Ingresos en copropiedad, Sociedad Conyugal y sucesiones.
  • Ingresos que se asimilan a sueldos y salarios.
  • Determinación de los diversos conceptos exentos.
  • Deducciones personales según Ley y Reglamento.
  • Determinación de la previsión social anual exenta y gravada.
  • Estimulo de la colegiatura.
  • Determinación de la base gravable por sueldos y salarios.
  • Cedulas de trabajo.
  • Llenado de la declaración anual.
  • ○ Por sueldos y salarios.
  • ○ Por sueldos y salarios, indemnización y jubilación.

MÓDULO 3: De los ingresos por actividad empresarial y profesional

Del Régimen general de Actividad Empresarial.
Duración: 10 Horas.

  • Objeto del impuesto.
  • Ingresos acumulables.
  • De las deducciones.
  • Requisitos de las deducciones.
  • Gastos No deducibles.
  • Utilidad fiscal Empresarial.
  • Pérdida Fiscal.
  • Obligaciones del contribuyente.
  • Deducciones personales según Ley y Reglamento.
  • Deducción de colegiatura.
  • Cédulas de trabajo.
  • ○ Cédula de pagos provisionales.
  • ○ Estado de Situación Financiera y Estado de resultados.
  • ○ Cédula de depreciación contable.
  • ○ Cédula de Actualización de la depreciación.
  • ○ Conciliación contable fiscal.
  • ○ Cédula Actualización de pérdida fiscal.
  • ○ Cédula de determinación de PTU.
  • Llenado de la declaración Anual.

MÓDULO 3: De los ingresos por actividad empresarial y profesional

Del Régimen general de Actividad Profesional.
Duración: 10 Horas.

  • Objeto del impuesto.
  • Ingresos acumulables.
  • De las deducciones.
  • Requisitos de las deducciones.
  • Gastos No deducibles.
  • Utilidad fiscal Empresarial.
  • Pérdida Fiscal.
  • Obligaciones del contribuyente.
  • Deducciones personales según Ley y Reglamento.
  • Deducción de colegiatura.
  • Cédulas de trabajo.
  • ○ Cédula de pagos provisionales.
  • ○ Cédula de depreciación contable.
  • ○ Cédula de Actualización de la depreciación.
  • ○ Conciliación contable fiscal.
  • ○ Cédula Actualización de pérdida fiscal.
  • ○ Cédula de determinación de PTU.
  • Llenado de la declaración Anual.

MÓDULO 4: Del régimen de incorporación fiscal

Duración: 5 Horas.

  • Sujetos del impuestos.
  • Base gravable.
  • Calculo y entero del impuesto.
  • Reducción del impuesto.
  • Obligaciones de los contribuyentes.

MÓDULO 5: De los ingresos por arrendamiento

Duración: 10 Horas.

  • Elementos base del impuesto.
  • Acreditamientos.
  • Deducción opcional.
  • Retenciones de impuesto.
  • Obligaciones.
  • Deducciones.
  • Pagos provisionales.
  • Declaración Anual.

MÓDULO 6: Ley del Impuesto al Valor Agregado

Duración: 10 Horas.

  • Disposiciones generales.
  • Enajenación.
  • Prestación de servicios.
  • Use o goce temporal de bienes.
  • Obligaciones de los contribuyentes.
  • Declaración informativa de Operaciones con Terceros.
  • Facultades de las autoridades.
  • Cedulas de trabajo para la presentación de pagos definitivos y DIOT.

MÓDULO 7: Llenado de la declaración anual integral

Duración: 10 Horas.

  • Ingresos por salarios.
  • Ingresos por honorarios y Actividad Empresarial.
  • Ingresos por arrendamiento.
  • Ingresos por dividendos.
  • Ingreso por enajenación de Bienes inmuebles.
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